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為了更清晰地了解，讓我們分解一下財(cái)務(wù)管理的一些關(guān)鍵目標(biāo)和職能。

一、什么是財(cái)務(wù)管理?

財(cái)務(wù)管理是關(guān)于控制資金在組織內(nèi)的流入和流出。每個(gè)企業(yè)都需要銷售產(chǎn)品或服務(wù)、支付費(fèi)用、結(jié)賬以及報(bào)稅。財(cái)務(wù)管理涵蓋了所有這些內(nèi)容，以及更復(fù)雜的流程，如支付員工薪酬、購買物資以及向政府機(jī)構(gòu)提交報(bào)告以表明他們遵守適用的法律法規(guī)。監(jiān)督企業(yè)所有這些交易的行為就是我們所說的公司財(cái)務(wù)管理。一般來說，公司規(guī)模越大，財(cái)務(wù)管理就變得越復(fù)雜。

專門從事財(cái)務(wù)管理的員工負(fù)責(zé)公司所有資金的流入和流出。較小的公司至少會有一名會計(jì)或簿記員與銀行合作執(zhí)行這些交易并追蹤資金流。大公司通常會有整個(gè)財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)，由首席財(cái)務(wù)官(CFO)、財(cái)務(wù)主管、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或類似頭銜的人領(lǐng)導(dǎo)。

財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)的首要任務(wù)是確保公司保持償債能力且永不缺錢——但這不是他們唯一的任務(wù)。他們還負(fù)責(zé)處理貸款和債務(wù)、結(jié)賬、監(jiān)督投資、籌集風(fēng)險(xiǎn)資本以及管理公開募股(即在公開市場上銷售公司股票)?；旧?，財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)保護(hù)公司的財(cái)務(wù)資源，監(jiān)控和控制所有交易，并采取措施使公司盡可能盈利。

二、關(guān)鍵要點(diǎn)

財(cái)務(wù)管理就是對公司財(cái)務(wù)資源的監(jiān)控、保護(hù)和報(bào)告。

公司有會計(jì)或財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)管理財(cái)務(wù)，包括所有銀行交易、貸款、債務(wù)、投資和其他資金來源。

財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)還負(fù)責(zé)確保公司遵守所有法規(guī)、保持償債能力且盡可能盈利。

三、理解財(cái)務(wù)管理

財(cái)務(wù)管理包括涵蓋公司每個(gè)團(tuán)隊(duì)和部門的業(yè)務(wù)流程。財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)的職責(zé)包括：

發(fā)票和應(yīng)收賬款：客戶支付或已承諾支付給企業(yè)的資金。財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)開具發(fā)票并在收到款項(xiàng)時(shí)處理支付。收款團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)跟進(jìn)逾期賬戶(這個(gè)過程有時(shí)會外包給第三方)。

應(yīng)付賬款：公司欠供應(yīng)商的資金。財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)支付這些賬單并記錄支付情況。

銀行交易和對賬 財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)與銀行密切合作以確保每筆銀行交易都正確處理。他們還必須確保銀行對賬單與他們自己的記錄相符，這些記錄保存在公司的總賬和明細(xì)賬中。財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)必須跟進(jìn)并糾正銀行對賬單和賬本之間的任何差異——這個(gè)過程被稱為賬目調(diào)節(jié)。

結(jié)賬：在特定日期，公司將匯總某一時(shí)期的交易，以便對賬并報(bào)告其財(cái)務(wù)狀況。這個(gè)結(jié)賬過程通常在月末、季度末或年末進(jìn)行。

報(bào)告：公司必須定期報(bào)告其財(cái)務(wù)業(yè)績，無論是向首席執(zhí)行官、董事會、投資者、股東還是政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)。財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)確保這些報(bào)告清晰準(zhǔn)確。

情景建模、規(guī)劃和預(yù)算：情景建模首先要對即將到來的一段時(shí)間做出某些假設(shè)，例如，“下個(gè)季度，我們預(yù)計(jì)收入為 1000 萬到 1500 萬美元”。財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)將針對最佳和最差情況運(yùn)行多種“假設(shè)”情景，以估計(jì)如果這些情況發(fā)生公司將擁有多少資金?；谶@些模型，財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)將評估如何最好地應(yīng)對并制定適當(dāng)?shù)挠?jì)劃、預(yù)測和預(yù)算。通常，財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)將與其他部門(如銷售、人力資源、項(xiàng)目管理或采購團(tuán)隊(duì))合作建立模型，這些模型包括銷售預(yù)測、勞動(dòng)力費(fèi)用和庫存成本等數(shù)據(jù)。這被稱為關(guān)聯(lián)規(guī)劃。

工資單和費(fèi)用：給員工的個(gè)人工資支票通常是人力資源部門的責(zé)任。然而，總體勞動(dòng)力成本會匯總到財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)，以便他們將其納入預(yù)算和計(jì)劃中。財(cái)務(wù)部門還負(fù)責(zé)報(bào)銷員工費(fèi)用，如與工作相關(guān)的旅行和餐飲費(fèi)用。

現(xiàn)金管理和預(yù)測：由于資金不斷流入和流出企業(yè)，財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)展望未來非常重要。他們必須確保公司有足夠的現(xiàn)金在接下來的季度、明年——甚至未來三到五年內(nèi)保持償債能力。在大多數(shù)公司，現(xiàn)金預(yù)測通常每月進(jìn)行一次。

稅務(wù)策略：每個(gè)公司都必須報(bào)稅;而且，和我們其他人一樣，他們希望盡可能利用更多的扣除項(xiàng)目以避免多繳稅。一些財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)有稅務(wù)專家來管理這方面。沒有稅務(wù)專家的團(tuán)隊(duì)通常會將這項(xiàng)任務(wù)外包給會計(jì)公司。

風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī) 每個(gè)企業(yè)都面臨財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，從利率上升到全球流行病。財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)的職責(zé)是控制這些風(fēng)險(xiǎn)并盡可能降低公司的風(fēng)險(xiǎn)敞口。他們還必須確保公司遵守政府、監(jiān)管機(jī)構(gòu)和其他司法管轄區(qū)制定的規(guī)則和法規(guī)以保持合規(guī)并避免巨額罰款。

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